2020年靈山縣本級財政決算情況的報告

                                                      靈山縣2020年本級財政決算情況的報告

 

——2021年5月27日在縣十七屆人大常委會第四十一次會議上

 

靈山縣財政局　   劉凱

 

主任、各位副主任，各位委員：

受縣人民政府委托，現將2020年靈山縣本級財政決算的情況報告如下，請審議。

一、2020年靈山縣本級決算總體情況

2020年全縣組織的財政收入145,489萬元，比2019年增長（以下簡稱增長）11.4%。其中，一般公共預算收入90,123萬元，完成年初預算（以下稱“完成預算”）的108.56%，增長9.38%。全縣一般公共預算支出695,688萬元，完成年度預算的99.34%，增長17.42%。

根據靈山縣本級決算，2020年靈山縣財政總收入713,710萬元，其中當年一般公共預算收入90,123萬元；轉移性收入623,587萬元。當年支出合計709,113萬元，其中當年一般公共預算支出695,688萬元；轉移性支出13,425萬元。收支相抵，年終結余4,597萬元，全部是?？罱Y余。

靈山縣本級政府性基金預算收入總計208,433萬元，其中當年政府性基金預算收入117,288萬元，完成預算的67.41%；轉移性收入91,145萬元。當年支出合計187,412萬元，其中當年政府性基金預算支出131,938萬元，完成預算的175.27%；轉移性支出55,474萬元。收支相抵，年終結余21,021萬元。

靈山縣本級社會保險基金預算收入79,270萬元，完成預算的99.22%。社會保險基金預算支出72,360萬元，完成預算的97.78%。當年基金結余6,910萬元，年末社?；饾L存結余59,524萬元。

上述決算情況表明，靈山縣本級財政三本預算實現了收支平衡并略有結余。

二、2020年靈山縣本級收支決算情況

（一）一般公共預算收支決算情況。

1.一般公共預算收入決算情況。2020年，靈山縣本級一般公共預算收入90,123萬元，完成預算的108.56%，增長9.38%。其中：稅收收入55,365萬元，完成預算的105.82%，增長6.64%。增值稅17,671萬元，完成預算的90.68%，增長7.31%。企業所得稅4,589萬元，完成預算的114.73%，增長59.12%。個人所得稅1,266萬元，完成預算的126.6%，增長16.36%。非稅收入34,758萬元，完成預算的113.22%，增長14.05%。

2.轉移性收入決算情況。2020年，靈山縣本級一般公共預算轉移性收入623,587萬元，完成預算的123.54%，增長20.21%，主要是一般性轉移支付收入資金增加。具體情況如下：

（1）上級補助收入563,728萬元，完成預算的145.62%，增長23.24%。其中：一是返還性收入12,170萬元，完成預算的100%，與上年持平。二是一般性轉移支付收入213,040萬元，完成預算的127.59%，增長26.92%。三是專項轉移支付收入338,518萬元，完成預算的162.77%，增長22.03%。

（2）債券轉貸收入2,300萬元，減少90.46%。

（3）上年結余收入2,085萬元，為2019年結轉至2020年繼續使用的?？?。

（4）調入資金55,474萬元，完成預算的48.25%，增長56.72%。其中：從政府性基金預算調入55,474萬元。

3.一般公共預算支出決算情況。2020年，靈山縣本級一般公共預算支出695,688萬元，完成年度預算的99.34%。重點支出情況如下：

（1）分科目支出情況。教育支出191,663萬元，完成年度預算的98.68%，增長16.33%；社會保障和就業支出105,048萬元，完成年度預算的99.95%，增長16.33%，主要是行政事業單位養老保險的繳費基數含年終績效考評獎和增加績效工資總量而增加的支出；衛生健康支出104,566萬元，完成年度預算的100%，增長1.88%；農林水事務支出73,276萬元，完成年度預算的100%，增長50.35%，主要是脫貧攻堅投入增加；交通運輸支出20,202萬元，完成年度預算的100%，減少0.97%；住房保障支出23,388萬元，完成年度預算的100%，增長58.11%，主要是對棚戶區和農村危房改造投入增加。

（2）預備費使用情況。2020年，靈山縣本級年初預算安排預備費5000萬元。預備費動用5000萬元，其中用于應急、維穩等方面支出125萬元，其他年初不可預見的支出4875萬元，上述支出均已反映在相關支出科目中。

（3）“三公”經費支出情況。2020年靈山縣本級一般公共預算（含年初預算、當年追加）安排的出國（境）經費、車輛購置及運行費、公務接待費（以下簡稱“三公”經費）支出合計1,885萬元，比上年決算數減少22.27%。其中：公務接待費342萬元，下降11.4%；因公出國（境）經費0元，主要是2020年受新冠肺炎疫情影響，減少出國（境）經費支出；公務用車購置費462萬元，下降42.18%；公務用車運行維護費1,081萬元，下降11.83%。

4.轉移性支出決算情況。2020年，靈山縣本級一般公共預算轉移性支出13,425萬元。具體情況如下：

（1）上解上級支出3,821萬元，比上年增加562萬元，主要是財政事權和支出責任基數劃轉等資金增加。

（2）債務還本支出2,500萬元，主要用于償還2020年到期財政部代發的一般政府債券。

（二）政府性基金收支決算情況。

2020年，靈山縣本級政府性基金預算收入117,288萬元，完成預算的67.41%，增長2.03%，主要是國有土地使用權出讓收入增加。其中：國有土地使用權出讓收入108,674萬元，完成預算的67.92%，增長6.07%；國有土地收益基金收入2,127萬元，完成預算的35.45%，減少61.03%；城市基礎設施配套費收入1,787萬元，完成預算的49.64%，減少44.57%；污水處理費收入1,553萬元，完成預算的97.06%，增長9.21%。政府性基金轉移性收入91,145萬元，其中：上級補助收入27,395萬元，按規定用于增加靈山縣本級支出；上年結余收入12,150萬元；地方政府專項債務轉貸收入51,600萬元。

2020年，靈山縣本級政府性基金預算支出131,938萬元，完成預算的175.27%，增長24.56%。其中：國有土地使用權出讓收入安排的支出52,662萬元，完成預算的106.60%，減少31.09%。政府性基金轉移性支出55,474萬元，其中調出資金55,474萬元。收支相抵后，年終結余21,021萬元。

（三）社會保險基金預算收支決算情況。

2020年，靈山縣本級社會保險基金預算收入79,270萬元，完成預算的99.22%。其中：機關事業單位基本養老保險基金收入45,580萬元，完成預算的102.4%；城鄉居民基本養老保險基金收入33,690萬元，完成預算的95.2%。

2020年，靈山縣本級社會保險基金預算支出72,360萬元，完成預算的97.78%。其中：機關事業單位基本養老保險基金支出46,398萬元，完成預算的100.76%；城鄉居民基本養老保險基金支出25,962萬元，完成預算的92.88%。

2020年靈山縣本級一般公共預算、政府性基金和社會保險基金收支項目的預算數、決算數及其對比分析，詳見《靈山縣2020年本級財政決算情況的報表》。

（四）經批準舉借債務情況。

2020年區財政廳下達靈山縣本級政府債務限額235,500萬元，其中一般債務余額限額147,400萬元，專項債務余額限額88,100萬元。2020年靈山縣本級政府債券轉貸收入53,900萬元，其中一般債券2,300萬元，專項債券51,600萬元。一般債券安排用于借新還舊債券2,300萬元；專項債券安排用于：醫療衛生項目8,000萬元，棚戶區改造項目5000萬元，學前教育項目9,000萬元，高速公路項目20,000萬元，市政設施項目6,000萬元，產業園區基礎設施項目3,600萬元。2020年債務還本支出2,500萬元，是償還2020年到期財政部代發的一般政府債券。截至2020年底，全縣政府債務余額233,998萬元，其中一般政府債務余額145,898萬元，專項債務余額88,100萬元。全縣政府債務余額控制在政府債務限額以內，總體來看，靈山縣本級政府債務風險可控。

（五）預算績效工作開展情況。

一是績效目標編制范圍進一步擴大。2020年全縣編制部門整體支出績效目標單位（除涉密部門外）80個，占應編制部門總數的100%；編制項目支出績效目標101個，金額212,485萬元，比上年增5,226萬元，增長2.52%。二是全面實施績效自評。2020年組織開展2019年項目支出績效評價111個項目，評價金額204,931萬元，比上年增36,860萬元，增長21.93%；部門整體支出評價79個部門，評價金額119,871萬元。三是大力推進重點績效評價。2020年選擇15個重點項目委托第三方參與重點評價工作，財政部門開展重點評價2個項目，不斷強化績效評價結果反饋及應用，督促有關部門進行整改。四是績效目標信息公開工作有效開展。在去年試點公開的基礎上，今年要求所有預算部門隨同2020年部門預算同步公開預算項目績效目標信息，主動接受社會各界的監督。

三、落實人大批準預算決議有關情況

按照縣十七屆人大五次會議決議，以及縣人大財政經濟委員會的審查意見，縣財政局嚴格執行《預算法》，積極推動各部門依法加強預算管理，著力做好以幾個方面的工作：

（一）緊盯目標，財政收支運行穩中有進。

一是財政收入持續增長。通過財稅部門的精心謀劃，全縣財政收入組織工作克服了稅收增收亮點不多、減稅降費力度不斷加大、經濟低迷等諸多困難，全年組織財政收入145,489萬元，同比增長11.4%。二是財政支出保障有力。全縣一般公共預算支出695,615萬元，同比增長17.4%，其中教育、社保、衛生、環保、農林水等各項民生支出605,391萬元，占一般公共預算支出的87.03%，同比增長17.35%，全年全縣未發生欠發工資現象，“三?！?/span>基本能足額保障到位。

（二）加大投入，支持經濟穩定持續增長。

一是全力支持復工復產。在年初預算中安排“疫情防控重點縣級企業復工復產財政獎補及貼息”500萬元，專項用于支持受疫情影響嚴重的重點縣級企業復工復產獎補。同時，落實租金減免政策。2020年全縣累計減免受疫情影響企業租金469.86萬元，惠及企業和個體工商戶274戶。二是大力支持工業園區建設。投入1,600萬元進一步完善工業園區基礎設施建設，增強工業園區內生發展動力，推動工業園區提檔升級。三是著力支持中小企業發展。投入2,000萬元予企業納稅扶持獎勵，投入207.5萬元用于服務業和重點企業發展專項資金，增強企業競爭力。四是支持現代農業升級發展。投入1,100萬元，支持現代特色農業示范區建設和農產品深加工，促進現代農業升級發展。

（三）籌措資金，確保財政保障及時到位。

一是繼續加大力度清收已經發生的財政借墊款，收回的資金及時充實庫款，確保庫款資金調度及時、保障到位。二是加快盤活土地等國有資源和國有資產，籌措更多資金支持城市基礎設施建設。三是全力支持疫情防控?；I集疫情防控資金15,914萬元，確保了患者救治、關愛醫務人員、救治場所建設、醫療設備購置等政策資金落實。四是助力實施鄉村振興戰略。安排“鄉村振興”縣級配套資金2,200萬元，支持農村產業發展和促進農村基礎設施公共服務能力的提升。五是嚴控無預算支出和壓減一般性以及“三公”經費支出，全年壓減2,625萬元，壓減比例12.77%。

（四）攻堅克難，支持打好“兩場硬仗”。

一是籌措落實扶貧資金26,067萬元，全力支持打贏脫貧攻堅戰。二是投入禁毒專項資金2,450萬元，支持打贏禁毒重點整治攻堅戰，持續鞏固禁毒工作成效，為靈山實現“脫牌摘帽”提供資金保障。

（五）科學統籌，直達資金惠企利民顯著。

嚴格遵循直達資金管理規定，保障資金安全、規范和高效。2020年我縣共收到上級財政直達資金94,824萬元，支出94,824萬元，支出進度100%。其中抗疫特別國債資金32,696萬元，支出32,696萬元，支出進度100%，有效保障養老、醫療、公共衛生、困難群體幫扶救助等基本民生。

（六）力推改革，財政管理水平穩步提升。

一是狠抓財政績效管理，提高財政資源配置效率和使用效益，在全國1862個縣級財政管理績效綜合評價中，靈山縣再次進入全國前100名，取得了全國排名第92位、全區排名第3位的優異成績，并獲得上級財政管理績效獎勵資金2000萬元。二是推進投融資平臺市場化改革，以實現政府主導、市場運作、社會參與的多元化投融資格局，籌集更多資金投入到我縣城市基礎設施建設中。三是制定陸屋鎮財政管理體制改革實施方案，穩步推進陸屋鎮經濟發達鄉鎮財政管理體制改革，調動鄉鎮當家理財、建設發展的主動性和積極性。

四、2019年靈山縣本級預算執行和其他財政收支審計相關問題的整改情況

縣審計局在審計2019年縣本級財政預算執行和其他財政收支情況時，提出了“未按時足額收繳國有建設用地使用權出讓價款5217萬元”和“部分專項資金支出進度緩慢，涉及金額12208.5萬元”兩大類問題共九個問題，縣財政局、縣教育局和縣農業農村局等相關單位高度重視，組織相關股室及部門及時進行整改。整改結果如下：

（一）未按時足額收繳的土地出讓收入5217萬元，已全部收繳入庫。

（二）部分專項資金支出進度緩慢，涉及金額12208.5萬元的問題。截至2021年5月12日，已完成整改10027.95萬元，未完成整改2180.55萬元，完成整改率82.14%。其中：

1.靈山縣靈山中學2019年改善薄弱普通高中辦學條件補助資金預算指標金額為500萬元，已支出473.1萬元，結余26.9萬元。

2.靈山縣教育局2019自治區現代化職業教育發展專項經費—正久職校預算指標金額為50萬元，已全部支出完畢；2019年義務教育薄弱環節改善和能力提升資金預算指標金額為907萬元，已支出894萬元，結余13萬元；2019年第一批農村義務教育學校校舍保障長效機制—長崗嶺小學預算指標金額為600萬元，已支出400萬元，結余200萬元；2019年中央和自治區支持學前教育發展專項資金—新建幼兒園獎補（陸屋新光幼兒園）預算指標金額為300萬元，已支出169.4萬元，結余130.6萬元。

3.靈山縣職業技術學校2019年現代職業教育質量提升計劃中央資金預算指標金額為600萬元，已支出390.68萬元，結余209.32萬元；2019年中央現代職業教育質量提升計劃經費(第二批）預算指標金額為500萬元，已支出424.86萬元，結余75.14萬元。

4.靈山縣博物館2019年博物館紀念免費開放自治區補助資金預算指標金額為10萬元，已支出5.92萬元，結余4.08萬元。

5.靈山縣農業農村局2019年自治區農業專項轉移支付資金（現代特色農業示范區建設）預算指標金額為400萬元，支出100萬，結余300萬元；2019年自治區農業專項轉移支付資金預算指標金額為277.5萬元，已全部支出完畢；2019年自治區農業專項轉移支付資金（馬鈴薯優勢區創建）預算指標金額為200萬元，已全部支出完畢；2019年中央農田建設補助資金預算指標金額為1004萬元，已全部支出完畢；2019年第二批中央農業生產發展資金預算指標金額為212萬元，已支出17.56萬元，結余194.44萬元。

6.靈山縣植物保護站2019年自治區農業專項轉移支付資金預算指標金額為28萬元，已支出25.1萬元，結余2.9萬元。

7.靈山縣畜禽糞污資源化利用整縣推進項目4800萬元，已支出4004.65萬元，年末結余795.35萬元。

8.靈山縣2019年全市扶持村級集體經濟試點項目及2019年壯大村級集體經濟申報項目上級財政補助項目金額為1820萬元，已支出1591.18萬元，結余228.82萬元。

針對未完成整改的部分，下一步，縣財政局強化工作措施，加強溝通聯系，繼續督促相關單位加快項目建設進度，加快資金支出，切實推動整改目標任務整改完畢。

主任、各位副主任、各位委員，2020年全縣財政總體完成情況良好，本級人民代表大會關于批準2020年預算決議得到較好執行，財政收支結構不斷優化，重點支出得到保障，財政改革不斷深化，資金使用效益穩步提高。在縣委、縣政府的正確領導下，我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，繼續全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會及習近平總書記系列重要講話精神，深入貫徹習近平總書記對廣西工作的重要指示精神，自覺接受縣人大常委會的監督和指導，進一步加大執行及創新力度，不斷提高財政預算管理水平，為促進全縣經濟社會穩定持續發展做出新的更大貢獻，以優異成績慶祝建黨100周年！